부가세를 "CIF × 10%"로 계산하셨다면, 그 숫자는 틀렸습니다

1688에서 사입할 때 "관세 8%에 부가세 10%니까 대충 18% 붙는 거네"라고 계산하시는 분이 많습니다. 결론부터 말씀드리면 그렇게 계산하면 실제보다 적게 나옵니다. 부가세는 물건값에 붙는 게 아니라, 관세를 더한 금액에 붙기 때문입니다.

실무에서 가장 자주 나오는 계산 실수이기도 합니다. 3단계로 정확히 정리했습니다.

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1단계: 과세가격(CIF)부터 구합니다

세금은 물건값이 아니라 과세가격에 매겨집니다. 그리고 과세가격은 CIF 기준입니다.

CIF = FOB(물품가격) + 운임 + 보험료

1688 표시가는 사실상 EXW(공장 출고가)에 가깝기 때문에, 여기에 중국 내륙 운송비와 국제 해상운임까지 더해야 과세가격이 나옵니다. 이 부분을 빼먹고 물건값만으로 계산하면 세금이 실제보다 적게 잡힙니다.

환율 주의: 외화 금액은 시장환율이 아니라 관세청이 매주 고시하는 과세환율로 원화 환산합니다. 네이버에서 본 환율과 다를 수 있습니다.

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2단계: 관세를 계산합니다

관세 = 과세가격(CIF) × 관세율

관세율은 물건마다 다르고, **HS코드**에 따라 결정됩니다. 일반 공산품이 대체로 8%라 다들 8%로 계산하지만, 품목에 따라 0%부터 수십 %까지 갈립니다. 한중FTA 협정세율을 적용받으면 0%가 되는 품목도 많습니다(단, 원산지증명서 필요).

3단계: 부가세를 계산합니다 — 여기가 함정입니다

부가세 = (과세가격 + 관세) × 10%

CIF × 10%가 아닙니다. 관세를 먼저 더한 다음 10%를 곱합니다. 품목에 따라 개별소비세·교육세·농특세·주세가 붙는 경우엔 그것들까지 전부 더한 금액에 10%를 적용합니다.

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실제 숫자로 해보면

CIF $10,000, 과세환율 1,300원/$, 관세율 8%인 경우입니다.

여기서 흔한 실수와 비교해보겠습니다.

• 틀린 계산: 13,000,000 × 10% = 1,300,000원
• 맞는 계산: 14,040,000 × 10% = 1,404,000원
• 차이: 104,000원

이번 건에서만 10만원 차이입니다. 관세율이 높은 품목이거나 금액이 커지면 격차는 그대로 비례해서 벌어집니다. 마진 계산을 이 숫자로 하셨다면 그만큼 마진을 과대평가하신 겁니다.

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계산기로 검산해봤습니다

위 3단계를 매번 손으로 계산하기는 번거롭습니다. 그래서 FOB·운임·관세율만 넣으면 CIF부터 부가세까지 한 번에 분해해 주는 계산기를 만들어 두었습니다. 방금 예시와 똑같은 숫자(FOB 1,200만 + 운임 100만 = CIF 1,300만, 관세율 8%)를 넣은 결과입니다.

보시면 부가세 항목이 부가세 (CIF+관세 × 10%)로 표시됩니다. 앞에서 짚은 그 부분입니다 — CIF에 바로 10%를 곱하는 게 아니라 관세를 더한 뒤 곱합니다. 결과도 손계산과 동일하게 1,404,000원이 나옵니다.

여기에 더해 최종 입고 원가 15,444,000원까지 바로 나오기 때문에, 세금만 따로 보는 게 아니라 마진 계산에 쓸 숫자를 그대로 가져갈 수 있습니다.

➔ 관부가세 계산기 바로 사용하기 (로그인 없이 계산됩니다)

부가세는 "비용"이 아닙니다 — 사업자라면 돌려받습니다

여기서 한 가지 짚고 갈 부분이 있습니다. 위에서 계산한 수입 부가세는 사업자라면 매입세액으로 공제받을 수 있습니다. 부가가치세 신고 때 이미 낸 수입 부가세를 매출세액에서 빼는 구조입니다.

즉 관세는 진짜 원가지만, 부가세는 일시적으로 나갔다가 돌아오는 돈에 가깝습니다. 다만 돌아오기 전까지는 현금이 묶이므로, 자금 계획에는 반드시 포함해야 합니다. "어차피 환급되니까"라고 빼놓고 계산하면 정작 통관 시점에 돈이 모자랍니다.

⚠ 개인 자격으로 들여오거나 사업자 등록이 없으면 이 공제가 안 됩니다. 개별 상황은 세무사에게 확인하시는 게 정확합니다.

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실무 체크리스트

• [ ] 물건값만이 아니라 운임·보험료까지 더한 CIF로 계산했는가
• [ ] 시장환율이 아니라 관세청 과세환율을 썼는가
• [ ] 내 품목의 실제 HS코드와 관세율을 확인했는가 (모두가 8%는 아닙니다)
• [ ] 부가세를 (CIF + 관세) × 10%로 계산했는가 ← 제일 많이 틀리는 부분
• [ ] 한중FTA 협정세율 적용이 가능한 품목인지 확인했는가
• [ ] 환급받을 부가세라도 자금 계획에는 포함시켰는가

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🛠 소싱핏 실무 적용 가이드

위 3단계를 매번 손으로 하려면 HS코드를 찾고, 관세율을 조회하고, 과세환율을 확인하고, 운임을 배분해야 합니다. 상품 하나면 할 만하지만 여러 개를 비교할 땐 시간이 꽤 듭니다.

소싱핏은 1688·타오바오 상품 링크만 넣으면 이 계산을 자동으로 합니다 — HS코드 후보를 관세청 품목분류 데이터 기반으로 뽑고, 운임·관세·부가세를 순서대로 적용해 개당 DDP 원가까지 내줍니다. 다만 관세율은 카테고리 근사치를 쓰는 구간이 있어 화면에서 직접 수정하실 수 있게 열어뒀고, 실제 신고 전에는 관세청 유니패스에서 재확인하시는 걸 권합니다.

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📚 데이터 출처

관세율·과세환율은 품목과 시점에 따라 달라집니다. 실제 신고 전에는 관세청 유니패스(unipass.customs.go.kr) 또는 관세사를 통해 반드시 확인하시기 바랍니다. 부가세 공제 여부는 사업자 형태에 따라 다르므로 세무사 확인을 권합니다.